涨知识企业季中小规模转一般纳税人,要

办税人员小王

申税小微，我们公司因经营需要，现想申请由小规模纳税人变为一般纳税人，后续我们公司需要做些什么呢?

申税小微

您好，本月是2月，您这种情况属于在季中转一般纳税人，注意事项比较多，让我来给你梳理一下哦。

01

申请办理一般纳税人资格登记

登录上海市电子税务局→我要办税→综合信息报告→资格信息报告→增值税一般纳税人登记

小贴士：申请登记为一般纳税人，要注意认定有效期起选择当月或次月生效。

02

税（费）种认定的变更

一般纳税人资格登记审批通过后，及时联系税务管理员进行税（费）种认定的变更。

03

开票

在开票上需要注意税率的变化，及时同步更新税控设备，否则将影响后续的发票使用，变更方式如下：

税务UKEY版：登录→菜单栏→输入税务UKEY密码和税务数字证书密码→点击获取变更信息，点击变更。

百旺（税控盘）：登录→系统设置→税控设备设置→税控设备在线变更→弹出“是否关闭开票软件在线变更程序”→点击“是”进行变更。

航信（金税盘）：登录→系统设置→菜单栏“系统设置”→网上变更→金税盘网上变更→点击确定→勾选新增发票种类→点击确定。

04

申报

季中转一般纳税人，以2月申报次月生效（即3月生效）为例，需在年4月纳税申报期内完成1月-3月（一季度）的小规模纳税人申报，在年4月纳税申报期内完成所属期3月的增值税一般纳税人申报。以上申报均可在电子税务局完成。

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